Rente non acquise Régime non admissible Une rente ou un régime de retraite que l'on achète individuellement plutôt que par l'entremise d'un employeur. Les régimes non qualifiés ne sont pas assujettis aux mêmes restrictions que les régimes admissibles. Par conséquent, les pénalités de retrait sont plus petites ou inexistantes et l'on peut continuer à verser des cotisations à un âge plus avancé (jusqu'à ce que le rentier ait plus de 80 ans). Aux États-Unis, des restrictions spécifiques aux plans non qualifiés sont fixées au niveau des États. L'IRS ne les réglemente pas en conséquence, les contributions ne sont pas déductibles d'impôt. Mais les bénéfices restent. Rente non acquise. Une rente que vous achetez par vous-même, plutôt que par un régime de retraite parrainé par un employeur qualifié ou un régime de retraite individuel, est une rente non-qualifiée. Les rentes non acquises ne sont pas régies par les règles fédérales qui s'appliquent aux contrats admissibles, comme les plafonds de cotisation annuelle et les retraits obligatoires après que vous ayez atteint 70 ans. 12. Même s'il peut y avoir une pénalité fiscale de 10 pour les retraits 1 million dans une rente et reporter les retraits jusqu'à 75 ans ou 80 ans ou plus. Ces limites sont fixées par l'État où vous achetez le contrat ou par la société de rente. D'autres manières, cependant, les rentes qualifiées et non qualifiées sont semblables. Vous pouvez choisir entre contrats fixes ou variables, et la rente peut être différée ou immédiate. Lien à cette page: À l'inverse, un contrat de rente non-liquidé qui a été annuisé produit des distributions prises comme une rente. S'ils ont une rente non qualifiée. Il n'ya pas de bon endroit sûr pour le mettre en ce moment sauf une rente indexée fixe, ce qui donne un bon taux de croissance parce que les banques ne paient rien. Une rente non acquise est achetée avec des dollars après impôt et ne fait pas partie d'un régime de retraite admissible par l'employeur ou IRA). Bien que l'article 403 c) du Code prévoit que les primes versées par un employeur pour un contrat de rente non admissible sont comprises dans le revenu brut d'un employé conformément à l'article 83 du Code, il semble que l'article 404 a) 5) Du Code peut régir la déduction pour les primes versées pour les régimes de rentes non qualifiés, au lieu de l'alinéa 83h), bien que cette question ne soit pas entièrement indemne. Dans l'enquête LIMRA, 77 des acheteurs de rentes non qualifiés ont déclaré que le report d'impôt est une caractéristique importante du produit. L'idée était qu'un client n'obtiendrait aucun avantage des réductions d'impôt accordées une rente non qualifiée s'il l'utilisait pour des fonds qualifiés. À compter de l'année dernière, les retraits tirés d'un contrat de rente non-admissible pour couvrir les frais de soins de longue durée sont exempts d'impôt sur le revenu s'ils sont traités selon le protocole de l'IRS, souligne McNeely. Une rente non acquise existante ou une nouvelle rente non admissible achetée avec de l'argent provenant d'un CD ou d'un autre actif à faible rendement peut être utilisée pour générer de l'argent en franchise d'impôt pour payer la prime sur l'assurance soins de longue durée. La Loi sur la rémunération à vie pour les besoins de la sécurité de la retraite et la Loi sur la sécurité des retraites pour la vie prévoient une exclusion fiscale de 50 p. 100 sur le revenu annuel tiré d'une rente non admissible. Ce qui encouragerait les gens à convertir une partie de leurs épargnes ou de leurs actifs en rentes pour un chèque de paie à vie. Plan non qualifié Qu'est-ce qu'un régime non admissible? Un régime non admissible est un type de régime de retraite à imposition différée et parrainé par l'employeur qui tombe En dehors des lignes directrices de la Loi sur la sécurité du revenu de retraite des employés (ERISA). Les régimes non admissibles sont conçus pour répondre aux besoins de retraite spécialisés des cadres clés et d'autres employés sélectionnés. Ces plans sont également exemptés des tests discriminatoires et très lourds auxquels les plans admissibles sont assujettis. Il existe quatre grands types de régimes non admissibles: 1) les régimes de rémunération différée, 2) les régimes de primes de cadres, 3) les régimes de détachement de groupe et 4) les régimes d'assurance-vie à dividende en dollars. Les cotisations versées à ces régimes sont généralement non déductibles pour l'employeur, et sont habituellement imposables à l'employé ainsi. Toutefois, ils permettent aux employés de reporter les impôts jusqu'à la retraite quand ils sont probablement dans une tranche d'imposition inférieure. Les régimes non admissibles sont souvent utilisés pour fournir des formes spécialisées de rémunération aux principaux dirigeants ou employés au lieu de les faire des partenaires ou des propriétaires partiels dans la société ou la société. Rémunération différée Il existe deux types de régimes de rémunération différée: de véritables régimes de rémunération différée et des régimes de maintien du salaire. Les deux régimes sont conçus pour fournir aux cadres supérieurs un revenu de retraite supplémentaire. La différence principale entre les deux est dans la source de financement. Avec un vrai plan de rémunération différée, l'exécutif reporte une partie de son revenu, qui est souvent un revenu de primes. Avec un plan de maintien du salaire, l'employeur finance la prestation de retraite future pour le compte de l'exécutif. Les deux régimes permettent aux bénéfices d'accumuler l'impôt différé avec le revenu reçu à la retraite imposé comme revenu ordinaire. Plans de Bonus Exécutif Les plans de bonus de dirigeants sont simples. Un dirigeant est émis une police d'assurance vie avec des primes payées par l'employeur en tant que bonus à l'exécutif. Les paiements de primes sont considérés comme une compensation et sont déductibles pour l'employeur. Les primes sont imposables à l'exécutif. Dans certains cas, l'employeur peut verser une prime excédant le montant de la prime pour couvrir les impôts des dirigeants. Dollar divisé Un régime divisé en dollars est utilisé lorsqu'un employeur veut fournir à un employé clé une police d'assurance-vie permanente. En vertu de cet arrangement, une police est achetée sur la vie de l'employé et la propriété de la police est partagée entre l'employeur et l'employé. L'employé peut être tenu de payer le coût de la mortalité, tandis que l'employeur paie le solde de la prime. Au décès, la majeure partie de la prestation de décès est versée aux employés bénéficiaires, tandis que l'employeur reçoit une partie égale à son placement dans le régime. Group Carve Out Un groupe carve out plan est un autre arrangement d'assurance-vie dans lequel l'employeur sculpte une clé de l'assurance vie collective des employés de plus de 50.000 et le remplace par une politique individuelle. Cela permet à l'employé clé d'éviter le revenu imputé sur l'assurance-vie collective de plus de 50 000. L'employeur redirige la prime qu'il aurait versée sur l'assurance vie collective en trop à la police individuelle détenue par l'employé.
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